Kamatadó tudnivalók
|
Mi az a kamatadó?
A kamatadó kifejezés nem hivatalos megnevezés. A köznyelv nevezte így el a bankbetétek kamatai után levont adót. Hivatalosan személyi jövedelemadót és szociális hozzájárulási adót kell fizetnünk a pénzügyi befektetéseinken elért nyereség után.
Miről is szól pontosan a 2023. július 1-i kamatadó emelés?
A Kormányrendelet (A Kormány 205/2023. (V. 31.) Korm. rendelete a szociális hozzájárulási adóról szóló 2018. évi LII. törvény veszélyhelyzet ideje alatt történő eltérő alkalmazásáról) értelmében 6 féle úgynevezett kamatjövedelem esetén az eddigi 15% személyi jövedelemadón (SZJA) kívül további 13% szociális hozzájárulási adó (SZOCHO) is levonásra kerül a befektetésünkön elért eredményből. Azaz, az eddigi 15% helyett 28%-ot vonnak el a pénzünkből.
Mire fizetjük meg a kamatadót?
A 15% vagy 28%-ot a befektetésünkön elért eredményből fizetjük meg. Fontos hangsúlyozni ez utóbbit, hiszen nem arról van szó, hogy a megtakarításainkat csökkentik, hanem az ezeken a megtakarításokon elért kamat összege lesz 28%-kal kevesebb. Például, ha 100.000 Ft kamatot kapunk a bankban lekötött pénzünk után, akkor abból levonásra kerül 15.000 Ft személyi jövedelemadó és 13.000 Ft SZOCHO. Így végül a bruttó 100.000 Ft-ból a végén már csak 72.000 Ft marad tisztán a zsebünkben.
Mik azok a kamatjövedelmek?
A rendelet az alábbi esetekben emeli 15%-ról 28%-ra az adó mértékét.
- Bankban tartott pénz után kapott kamat (lekötött betét és folyószámla pénz után egyaránt)
- Értékpapír számlán vásárolt kötvény és befektetési jegy (részvényre nem vonatkozik!)
- Olyan vagyoni értékből származó kamatjövedelem, amelyből nem lehet az adót levonni (pl. nyereménybetétre kisorsolt tárgynyeremény)
- Megtakarítási életbiztosítás
- Szövetkezeti tagi kölcsön
- Foglalkoztatói nyugdíjpénztár nyugdíjba vonulás előtti kifizetése
A pénzünket a fent említett 6 eseten kívül máshogyan is befektethetjük (pl. részvényvásárlás, TBSZ számla, stb...), ám az akkor fizetett adó mértékét ez a rendelet most nem módosította, így ott a feltételek változatlanok maradtak. Ahol eddig is kellett SZOCHO-t fizetni, ott továbbra is kell, ahol pedig nem, ott továbbra sem kell majd.
Az adózás híresen nem egyszerű terület. Az alapesetek kivételével érdemes szakértő segítségét igénybe venni.
